Nye kapitaldekningsregler: Mulige virkninger av "Basel II" for banker, myndigheter og det finansielle systemet

Abstract

Til neste år nås en viktig milepæl når Basel-komiteen2 for banktilsyn presenterer de nye kapitaldekningsreglene for bankene i «Basel II». De nye reglene tar sikte på å gjøre det finansielle systemet mer robust, ved at minstekravet til ansvarlig kapital i den enkelte institusjon i større grad bestemmes av institusjonens risikoprofil. Bankene vil her få muligheter til å benytte interne risikomålesystemer for å beregne de lovpålagte kapitalkravene. Dette stiller både bankene og tilsynsmyndighetene overfor nye utfordringer. Omleggingen til Basel II vil være den største regelverksendring siden de internasjonale reglene ble innført i 1988. Denne artikkelen drøfter mulige virkninger av det nye regelverket for finansinstitusjonene, myndighetene og det finansielle systemet. I artikkelen presenteres også simuleringer av intern-rating-metoden og dens betydning for kapitalkravet, basert på data fra Norges Banks foretaksdatabase.