Sammenlikning av norske bankers kapitaldekning

Abstract

For å få et bedre grunnlag for å sammenlikne bankenes soliditet benytter jeg i denne artikkelen den samme metoden til å beregne kapitaldekningen i alle de norske bankene. Basel II gir bankene adgang til å velge mellom ulike metoder for å beregne sin kapitaldekning. Bruk av ulike metoder gjør bankenes rapporterte tall for kapitaldekning mindre sammenliknbare. Den rapporterte kjernekapitaldekningen til internmetodebankene er lavere enn i standardmetodebankene. Når jeg benytter mine beregnede i stedet for bankenes rapporterte kapitaldekningstall, blir forskjellen mellom den gjennomsnittlige kjernekapitaldekningen til internmetodebankene og standardmetodebankene mer enn doblet. Avvikene mellom rapporterte og beregnede tall varierer mellom internmetodebankene. Det kan skyldes at bankenes risikomodeller gir forskjellige kapitalkrav for sammenliknbare aktiva. Bankenes rapporterte kapitaldekning er i så fall et unøyaktig mål på deres soliditet. Men variasjon i avvikene mellom rapportert og beregnet kapitaldekning kan også skyldes at jeg ikke klarer å fange opp forskjeller i bankenes risiko i mine beregninger.